Een beleggingshypotheek, ook wel beleggershypotheek genoemd, bestaat uit twee delen:
- Het leningdeel (de beleggingshypotheek) en
- Een beleggingsverzekering.
Maandlasten verdeling
Aflossing
Aan het einde van de looptijd wordt de hypotheekschuld afgelost met de uitkering van de beleggingsverzekering. Tijdens de gehele looptijd betaalt u naast rente een premie voor de beleggingsverzekering.Houd er ook rekening mee dat deze hypotheekvorm geen extra dekking biedt voor overlijden. U moet dus nog apart een overlijdensrisicoverzekering afsluiten.
De voordelen
Dat betreft de vrijheid, flexibiliteit en optimale benutting van het rentevoordeel. Bij de beleggingshypotheek kunt u zelf bepalen hoe u belegt. U kunt dit naderhand nog (tegen kosten) veranderen. De premie wordt aangepast aan uw beleggingsprofiel en het overlijdensrisico. Hierdoor is de beleggingshypotheek ook een van de voordeligste hypotheekvormen. Naast de aflossing van de hypotheek ontstaat een grote kans op een extra kapitaal. Hoewel dit extra kapitaal in de toekomst fiscaal onder druk komt te staan, bleef de beleggingshypotheek de meest populaire hypotheek van de laatste jaren. In de afgelopen paar jaar heeft hij zelfs de spaarhypotheek van de eerste plaats verdrongen. Dat is nu aan het veranderen!
Bijzondere kosten
De hypotheekverstrekker rekent extra kosten voor deze hypotheekvorm. In dit kader kent u wel de term “woekerpolis”. Een groot aantal hypotheekverstrekkers is te ver gegaan in het berekenen van kosten, die ten koste gingen van het geld dat belegd moest worden. Daardoor vielen de beleggingsresultaten erg tegen en werd de kans op volledige aflossing aan het eind van de looptijd erg klein. Dit heeft deze hypotheekvorm inmiddels erg impopulair gemaakt.
Beleggingsrisico’s
Waar wordt belegd, neemt men risico en bij de beleggingshypotheek wordt belegd. De beleggingsopbrengst kan wel eens veel lager zijn dan verwacht. Een spaarhypotheek geeft dan de zekerheid dat de hypotheeksom geheel wordt afgelost. Tevens is de opbrengst van het beleggingskapitaal alleen vrij van belastingen, wanneer u binnen de vrijstelling valt. Deze vrijstelling is momenteel € 129.500,- (gehuwden en partners: € 259.000,-). Komt de opbrengst hierboven dan wordt deze belast volgens het progressieve tarief.
Belastingvoordeel beperkt
De beleggingshypotheek wordt het meeste gekozen door de grote groep mensen die een huis kopen vanaf minimaal € 200.000,- tot rond € 1.000.000,-. Door de geïndexeerde vrijstelling kunt u niet veel meer in een beleggingshypotheek kwijt, omdat de meeropbrengst progressief belast is. Bij een hoge hypotheeksom hoort een hoog inkomen, dus belastingheffing in het hoogste tarief.
Fiscale afwegingen
De beleggings- of kapitaalverzekering die u afsluit, wordt door de Belastingdienst gezien als inkomen uit woning- of werk en valt daardoor in Box I. Uitkeringen zullen dus gewoon progressief belast zijn (schijventarief). De bestaande vrijstelling zoals die geldt in de Wet op de inkomstenbelasting 1964 blijft voor deze verzekering gehandhaafd. De kapitaalverzekering dient aan een aantal voorwaarden te voldoen wil deze vallen onder de vrijstelling. Het betreft de volgende voorwaarden:
- in de polisvoorwaarden moet zijn opgenomen dat de begunstigde de uitkering dient te gebruiken ter aflossing van de hypothecaire lening van de eigen woning;
- in de polis moet zijn opgenomen dat binnen de bandbreedte 1:10 tenminste 20 jaar achtereen premie is betaald;
- de polis mag nog geen 30 jaar hebben gelopen. Voordat de 30 jaar zijn verstreken moet de polis tot uitkering zijn gekomen om de geldlening af te lossen;
- de verzekering moet recht geven op een eenmalige uitkering bij leven of bij overlijden van de verzekeringnemer, zijn echtgenoot of degene met wie hij duurzaam een gezamenlijke huishouding voert;
- de verzekering moet zijn afgesloten bij een professionele verzekeraar;
- de verzekeringnemer, zijn echtgenoot of degene met wie een gezamenlijke huishouding wordt gevoerd dient een eigen woning ter beschikking te hebben.
